¿Cómo emitir una factura de Venta Sujeta a Detracción para Transporte de Carga en el Sistema Mifact?

diciembre 7, 2023

Aprende a emitir una factura de Venta Sujeta a Detracción para Servicios de Transporte de Carga.

Para ello, necesitaremos apoyarnos en la siguiente información:

Obtén la Configuración Vehicular y la carga útil en el:

✅Registro MTC ?https://www.mtc.gob.pe/tramitesenlinea/tweb_tLinea/tw_consultadgtt/Frm_rep_intra_mercancia.aspx
✅Anexo III del Decreto Supremo Nº 020-2021 ? https://busquedas.elperuano.pe/dispositivo/NL/1962212-2

Consulta con tu asesor contable como obtener el Valor Referencial normado por el MTC, te dejamos la base legal:

✅Decreto Supremo Nº 011-2023 ? https://busquedas.elperuano.pe/dispositivo/NL/2197008-4
✅Decreto Supremo Nº 020-2021 ? https://busquedas.elperuano.pe/dispositivo/NL/1962212-2

? Revisa la información de SUNAT sobre la detracción para Servicios de Transporte de Carga en:
https://orientacion.sunat.gob.pe/detracciones-en-el-transporte-de-bienes-por-via-terrestre

✅Validaciones de SUNAT en:

? https://cpe.sunat.gob.pe/sites/default/files/inline-files/AjustesValidacionesCPEv20230317.xlsx
? https://cpe.sunat.gob.pe/node/88

En el Menú del Sistema Mifact

Seleccionamos Gestión de Ventas – Registro de Documentos.
Una vez en el Registro de Documentos, llenamos la información usual de cualquier emisión de documentos electrónicos. En Tipo de Comprobante: Elegimos Factura y llenamos todos los demás apartados según nuestra conveniencia.
A continuación, nos dirigimos a la pestaña Ítems y buscamos nuestro servicio de transporte.
Luego, modificamos la descripción del servicio si así lo deseamos. Para este ejemplo será: Transporte de Carga Lima – Ica. En el PUV ingresamos el precio acordado, en este caso 2000 soles.
Luego en la pestaña “Detracción” seleccionamos “Venta Sujeta a Detracción – Servicios de transporte de carga”.
A continuación, damos clic en las letras rojas que aparecerán justo debajo del recuadro «Para realizar este tipo de detracción, es necesario que complete el formulario → Click aquí»
Así podremos ingresar la información detallada del transporte.

En el cuadro de Información adicional del viaje y tramo vehicular.Para este ejemplo en:
Distrito de Partida: Ingresamos Surquillo
Dirección de Partida: Colocamos Las Fontanas J16.
Distrito de Llegada: Ingresamos Ica
Dirección de Llegada: Calle Orquídeas L12.
Detalle del viaje: Ingresamos de manera específica el motivo de nuestro transporte. En este caso: “Transporte Lima – Ica de 100 sacos de tomate – 5TN”.
Configuración Vehicular: Rellenas la información con el tipo de vehículo que utilizarás.
Para este ejemplo usaremos un “N2”.
? Revisa y verifica tu configuración vehicular en:
https://aap.org.pe/descarga/conferencias/2-AAP-Estandarizaci%C3%B3n.pdf
Para obtener la Carga Útil En Toneladas Métricas Vehículo: Como usas un vehículo que no figura en el Anexo 3 del Decreto Supremo Nº 020-2021 utilizaremos el Registro MTC para conocer las toneladas que corresponden a nuestro vehículo o tu tarjeta de propiedad. Para este caso, según la web del Registro MTC, corresponden 5 toneladas.

Si usas un vehículo incluido lo extraes del Decreto Supremo Nº 020-2021 MTC
Para el cálculo de los últimos 3 recuadros: Valor Referencial del Servicio de Transporte, Valor Referencial en función a la carga efectiva y el Valor Referencial en función a la carga útil nominal. Es recomendable que solicites la ayuda de tu asesor contador.
Algunos contadores consideran que no se puede calcular el valor referencial si el vehículo no está en el Anexo 3 del Decreto Supremo Nº 020-2021 MTC. SUNAT requiere todos los valores en facturas de este tipo. Se debe revisar el MTC y los Decreto Supremo Nº 020-2021 MTC y Decreto Supremo Nº 011-2023 MTC para ingresar los valores correspondientes a la configuración vehicular.
Otros contadores prefieren repetir el valor pactado del transporte ya que existe un vacío legal si tu vehículo no está considerado en el Anexo 3 del Decreto Supremo Nº 020-2021 MTC
Otra alternativa sería usar “Venta Sujeta a detracción” en lugar de “Venta Sujeta a detracción – Servicios de Transporte de Carga” y así evitan llenar más detalles.
Una vez rellenado los datos, damos clic en «Guardar».

En la pestaña «Detracción»:

En «Código seleccionamos el 27 “Servicio de transporte de bienes por vía terrestre” y en porcentaje seleccionamos 4%.
En este caso el precio de la factura es mayor al valor referencial y por ellos calculamos la detracción sobre el monto del comprobante. En caso contrario la detracción la debes calcular sobre el mayor valor referencial.
Por último, hacemos clic en grabar venta y en aceptar.